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海隆软件:2013年年度审计报告

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发表于 2014-2-3 12:07:47 |显示全部楼层
  其他应收款(续)
  负债和股东权益
  主管会计工作的负责人:包叔平
  固定资产改 - -
  142,800,134.21 100,732,245.33
  3.12
  6.32
  归属于母公司股东权益
  入的资本。补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。与资产相关的补助,
  产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  6.34.1 2013 年度每股收益
  短期借款
  合并财务报表项目附注(续)
  损失增加所致。
  上海海隆软件股份有限公司
  减:可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
  的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
  无形资产
  7
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  运输设备 - - - -
  人民币 硬件、软件
  表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负
  营、股东权益变动和现金流量等有关信息,本公司管理层对财务报表的真实性、性和完
  3.盈余公积弥补亏损
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
  持有至到期投资取得的投资收益 - -
  上海海隆软件股份有限公司
  4.其他
  吸收投资收到的现金 18,168,500.00 18,168,500.00
  赔偿支出 - - -
  2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
  可供出售金融资产
  合并范围内往来组合
  确认归属于公司的商誉减值损失。
  14.2
  类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)
  金融负债时可能发生的交易费用。
  采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其账面价
  应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:年末余额为本公司及下属公司计提的年终和社会保险
  合计
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  硬件销售 42,125,331.92 30,623,257.67 51,542,176.04 40,412,788.83
  四、净利润 29,211,848.12 67,927,155.04 24,403,954.48 60,134,741.17
  附注
  3.3.1 同一控制下的企业合并
  一、工资、金、津贴和补贴 6,984,577.00 160,560,801.79 162,794,872.81 4,750,505.98
  3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -
  制性股票总量的 30%、30%和 40%。如本公司业绩考核达不到的解锁条件,则该年度应予解锁的
  产公允价值份额的,其差额包含在初始投资成本中;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
  2
  将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价
  6.2.2 按组合计提坏账准备的应收账款
  能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
  6.22
  企业所得税 应纳税所得额 10%、12.5%、15%、25%、38.64%
  本公司合并财务报表主要项目的变动情况及原因的说明
  加:资产减值准备 296,225.00 -
  3.19
  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
  1—2 年 25
  销售商品、提供劳务收到的现金 400,060,246.05 427,262,956.76 249,681,332.44 231,028,991.99
  嵌入式系统软件 9,844,500.54 12,005,214.27
  的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金
  3.20.2 权益工具公允价值的确定方法
  风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  现减值,不计提坏账准备。
  都市再生机构(日本行人) 非关联方 3-4 年
  组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
  项目余额
  (一)净利润 66,331,138.42 1,596,016.62 67,927,155.04
  上海海隆软件股份有限公司
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资
  日元 1,902,311,920.00 0.057771 109,898,461.93 615,369,832.00 0.073049 44,952,150.85
  第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予性股票的议案》,增加注册资本人民币
  客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
  2013 年度财务报表附注
  的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进
  的损益
  关联交易定价方式及
  3.其他
  3.12.1 固定资产确认条件
  1
  组合名称 方法说明
  税,应纳税额按应纳税消费额
  3
  项目
  281,736.00
  营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少 147,120.31 元,减少比例为 46.34%,主要原因为:
  合并财务报表项目附注(续)
  2012年1月1日年初余额 111,930,000.00 66,093,813.46 23,893,760.48 142,600,108.13 344,517,682.07
  11.1 根据本公司第五届董事会第六次会议关于 2013 年度利润分配的预案,以 2013 年 12 月 31 日的总股本
  件开发有限公司
  财务费用 本年汇兑损失增加所致。
  固定资产 6.8 119,945,916.83 122,241,027.83 117,465,288.60 119,507,918.41
  6.37 现金流量表补充资料
  2013年度增减变动额 -630,000.00 -7,568,500.00 2,440,395.45 15,921,558.19 -2,112,417.01 -670,036.52 7,381,000.11
  实质上构成
  3.20.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  券监督管理委员会以证监发行字[2007]413 号文 《关于核准上海海隆软件股份有限公司首次公开发
  本年计提折旧额:6,195,210.48 元;
  现金的年末余额 290,316,308.30 285,128,009.01
  上海海隆软件股份有限公司
  12.5%征收企业所得税。
  移动电话内容服务软件 6,785,159.81 - - 6,785,159.81
  12 月 31 日
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报
  本年对上海艾云慧信创业投资有限公
  八、其他 - - - -
  现金
  3.7.3 金融资产的计量
  本公司的其他关联方情况
  金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
  整性承担责任。
  合并报表范围内应
  项计提坏账准备的 - - - - - - - -
  减值准备
  6.29
  本年摊销额:4,334,922.90 元。
  2013 年度财务报表附注
  公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
  合并及公司现金流量表
  非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
  营业外收入(续)
  57,736.24 104,063.92
  上海海隆软件股份有限公司
  管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合,以及评价财务报表的总体列报。
  软件开发有限公司 (中外合资)
  14
  代表人:包叔平
  0.50 0.50
  1,760,000.00 3,428,000.00
  筹资活动现金流出小计 24,340,466.53 36,384,424.04 16,951,500.00 21,645,294.44
  按组合计提坏账准备的其他应收款:
  (%) 例(%) 不一致的说明
  15.2
  6
  型 (%) 报表 东损益的金额 公司期初所有者权益中所
  3,331,575.50 9.06 296,225.00 8.89 6,605,863.67 24.58 - -
  公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的表决权 组织机构代码
  3.16
  (五)所有者权益内部结转
  减:库存股
  (三)所有者投入和减少资本 -630,000.00 -7,568,500.00 -8,198,500.00
  2,030,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 113,960,000.00 元。根据 2013 年 1 月 28 日第四届董
  12
  合计 808,794.00 3,944,646.00
  企业所得税 2,496,826.47 2,732,322.83
  9
  长期待摊费用
  营业税金及附加 6.26 170,372.65 317,492.96 23,150.40 20,752.20
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  -
  其中:软件销售 226,143,925.42 209,808,828.88
  该公司可辨认净资产公允价值 1%份额 185,062.45 元的差额所致。
  合并财务报表项目附注(续)
  其他应收款 6.3 14.2 3,739,353.51 5,414,760.06 1,621,543.83 1,390,599.60
  被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  6,785,763.80 10,905,647.81 -37.78
  其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
  消费税(日本) 应纳税销售额(日本地区消费 5%
  (五)所有者权益内部结转
  非流动资产:
  合计 492,443.71 7,435,783.90
  上海海隆软件股份有限公司
  20,670.00 47,511.50
  现金流量表补充资料
  2013 年度财务报表附注
  议在前次基础上向全体股东每 10 股送 1 股,股本总额变更为 4,290 万元。2007 年 11 月经中国证
  收益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
  442,156.00 11.03
  12 个月内为锁定期。锁定期内,激励对象根据本计划获授的性股票予以锁定,不得转让。首期授
  城市建设税 8,286.05 1,346.88
  提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的时,
  -6,380,211.70 -4,620,457.45
  23,391,337.07
  让的资产发生减值的,则相应的未实现损益不予抵销。
  合计 2,272,213.75 56.67
  种类 比例 比例 比例 比例
  根据 2013 年 1 月 28 日及 2013 年 4 月 8 日董事会决议,本公司回购性股票 63 万股,回购价 8.95
  税项
  代表人:包叔平
  二、注册会计师的责任
  长期待摊费用
  第三名单位 1-2 年
  水电费 198,944.90 179,536.09
  高尔夫权证 1,907,451.21 1,760,978.84
  调整后年初未分配利润 213,324,538.18
  予的性股票自授予日满 12 个月起至 48 个月为解锁期。在解锁期内若达到本计划的性股
  其中:1.医疗保险费 833,230.84 11,119,418.89 10,736,663.35 1,215,986.38
  转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
  是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助。与收益相关的补助,是指
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  6.30
  6.18
  应收股利
  14
  非货币性资产交换损益 -
  本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到业绩条件才可行权的,在等待期内的
  单独进行减值测试,若有客观表明发生了减值,按预计未来现
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  持有至到期投资
  款项时,确认相应的坏账准备。
  分配预案尚需股东大会批准后实施。
  Mj Ek
  工程物资
  3
  基本每股收益=P0÷S
  实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
  六、非货币性福利 - - - -
  合并 合并 公司 公司
  支付其他与筹资活动有关的现金 6.36.3 5,638,500.00 5,638,500.00
  但单项计提坏账准 - - - - - - - -
  公司经营和合并及公司现金流量。
  对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价
  回购性股票 5,638,500.00 -
  房产税 12%
  油气资产
  除与资产相关的补助之外的补助。
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  104,512.50 0.28
  营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务,本企
  1,000 万元 开发销售
  嵌入式系统软件 - - - -
  6
  确定组合的依据
  2013年12月31日合并及公司资产负债表
  6,400,000.00 - 2,560,000.00 3,840,000.00
  所得税费用 本年收到大额所得税退税所致。
  日本欧姆龙株式会社 持股 15.83%的股东的实际控制人 118,286.12 0.31
  存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
  24,328,457.48
  提取任意盈余公积 -
  营业外收入
  本公司之子公司上海海隆宜通信息技术有限公司企业所得税按 25%的税率征收。
  补充资料
  组是能够产生现金流入的最小资产组合。
  组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
  项目 2013 年度 说明
  每股收益
  项目 2013 年度 2012 年度 益的金额
  股份总数 113,960,000.00 - - - -630,000.00 -630,000.00 113,330,000.00
  6.21
  重要会计政策和会计估计(续)
  负债的相关交易费用计入初始确认金额。
  利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本
  6.16.3 预收款项年末数比年初数减少 5,203,867.74 元,减少比例为 84.72%,主要原因为:本年末
  加:会计政策变更
  小计 290,149,344.75 284,767,123.46
  证。
  长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
  3.7.5 金融负债的计量
  上述(一)和(二)小计 24,403,954.48 24,403,954.48
  能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
  产品名称
  -164,046.80 107,558.80
  商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和
  上海海隆软件股份有限公司
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  (证书编号为 GR0),自 2012 年度起有效期为三年,享受所得税率 15%的优惠政策,
  项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
  一年内到期的可转换公司债券 -
  子公司
  于宣告时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单
  3.10.2 后续计量及损益确认方法
  一年内到期的非流动负债
  2013 年度 2012 年度
  财务费用(收益以“-”号填列) 5,383,156.58 -958,239.50
  2013 年度财务报表附注
  3.其他
  存放同业款项 - -
  五、每股收益:
  合计 63.86%
  难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
  6.31
  存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
  33,452,459.08 90.94
  3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
  发的 3153(市局)号《企业法人营业执照》,注册地址为上海市徐汇区宜山 700
  经单独测试未发生减值的, 包括在具有类似信用
  14,448,783.17
  其他综合收益
  金组合 2,685,082.96 269,652.61
  议约定价值不公允的除外。
  (2) 应收款项
  账准备的应收账
  公司股东权益变动表
  6.10
  动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
  本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有
  期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所的预计负债确
  以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
  坏账准备 325,969.26 479,633.94 - - - 805,603.20
  包叔平先生
  归属于母公司所有者权益合计 449,900,722.21 441,849,685.58 419,022,777.72 413,927,323.24
  2013 年度财务报表附注
  小计 166,963.55 360,885.55
  资产负债表日后事项
  项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 2013 年 12 月 31 日
  2013 年度财务报表附注
  6
  表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时,
  2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日 年末减值准备
  上海海隆软件股份有限公司全体股东:
  Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现
  外 包发展资金及外
  司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
  6.5
  预计负债
  合并财务报表项目附注(续)
  加:期初现金及现金等价物余额 285,128,009.01 247,726,796.12 233,834,134.60 193,057,115.59
  软件销售 356,070,534.84 225,783,337.79 358,309,267.18 204,114,128.74
  本年资本公积-其他资本公积减少2,560,000.00元,系根据“性股票激励计划”的相关要求,当公司
  投资活动现金流入小计 220,000.00 48,360.00 646,663.00 591,015.00
  公司财务报表主要项目注释(续)
  2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
  6.9.1 无形资产情况
  三、筹资活动产生的现金流量:
  保险费 423,285.74 499,400.84
  1 年以内 1,180,026.01 1,403,550.09
  递延所得税资产 6.12
  6,430,056.15 -5,741,585.90 211.99
  营业外收入本年发生数比上年发生数减少 4,119,884.01 元,减少比例为 37.78%,主要原因为:本
  其他资本公积 6,487,108.26 - 2,560,000.00 3,927,108.26
  (七)其他
  债表日后事项的影响等因素。
  1 年以内 622,077.67 100.00 - 449,633.44 100.00 -
  减:提取盈余公积 母公司净利润的 10%
  3 年以上 100
  进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
  固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
  合计 14,274,315.16 16,318,006.70
  扣 除非经常性损益后归属于公司普
  债、经营和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
  资本公积 6.22 77,186,908.26 84,755,408.26 77,166,213.46 84,734,713.46
  决策程序
  税种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  对因产品质量、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的
  日本 LEO PALACE 21 株式会社 非关联方 一年以内 预付房租
  合计 258,385,404.75 162,554,999.90 232,804,610.40 113,156,479.28
  项计提坏账准备的 - - - - - - - -
  上海海隆软件股份有限公司
  开发支出 软件项目开发完成,从开发支出转入
  项目 2013 年度 2012 年度
  硬件销售 2,196,613.81 1,483,487.21 2,850,288.31 1,153,051.34
  际出资 合并 用于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子
  1,184,900.00 3.22
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  重要会计政策和会计估计(续)
  其中:三个月内到期的债券投资 - -
  金额 比例(%) 金额 比例(%)
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2013 年度财务报表附注
  无形资产摊销 4,217,532.86 2,639,808.49
  费,将于下一会计期间支付。
  在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进
  6.14.2 年末借款系自然人股东包叔平先生提供个人连带责任的。
  (一)净利润 29,471,953.64 -260,105.52 29,211,848.12
  三、利润总额 29,704,291.83 75,362,938.94 23,775,154.90 65,236,174.10
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  (%) (%) (%) (%)
  计入当期损益的补助,但与公司正常经营业务密
  损益的金额
  18,486.72
  1 年以内(含 1 年) - -
  合并 公司
  归属于公司所有者的综合收益总额 27,359,536.63 65,360,456.51
  非流动资产处置利得合计 166,336.80 22,644.60 166,336.80
  (七)其他
  - -
  关联方及关联交易(续)
  项目 合并 公司
  项目 2013 年度 2012 年度
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  14.4.1 营业收入
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  上海海隆软件股份有限公司
  6
  减:现金等价物的年初余额 - -
  项目 2013 年度 2012 年度
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  项目 2013 年度 2012 年度
  2013 年度财务报表附注
  靠地计量时,确认营业收入的实现。
  组合小计 38,775,250.46 100.00 387,775.00 36,236,068.06 100.00 -
  高尔夫权证 1,907,451.21 1,760,978.84
  本公司之子公司江苏海隆软件技术有限公司于 2011 年 10 月 8 日被认定为软件企业(证书编号为
  允反映了海隆软件公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及
  营业收入及营业成本(续)
  合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合
  (五)所有者权益内部结转
  上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
  6.25
  方 被方 金额 起始日 到期日
  前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
  4)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
  项目 2013 年度 2012 年度
  合计 84,755,408.26 - 7,568,500.00 77,186,908.26
  (三)所有者投入和减少资本 -630,000.00 -7,568,500.00 -8,198,500.00
  软件销售 256,188,790.94 229,954,322.09
  元)。2013 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、财务总监等共 16 人(2012 年度
  3
  6.3.1 其他应收款按种类分析如下:
  投资有限公司
  低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
  量持续享受的补助除外
  资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
  一、营业收入 6.25 14.4 398,493,766.76 410,324,918.22 258,683,304.75 233,278,085.40
  6.16.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  3
  2013 年度财务报表附注
  期末实 是否 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期
  持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
  金融工具(续)
  11
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资
  二、职工福利费 - - -
  全资 中国南京 软件业 是
  项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  6
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  司类 比例 合并 用于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子
  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
  上海海隆软件股份有限公司
  二、投资活动产生的现金流量:
  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
  合并 合并 公司 公司
  控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
  2.对所有者(或股东)的分配 -11,396,000.00 -11,396,000.00
  所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
  差旅费 953,916.71 1,052,222.08
  被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初 增减变动 期末余额 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 减值 本年计提 本期现金
  成本法 -
  租赁费 3,075,193.41 2,544,079.14
  2013 年度财务报表附注
  金组合 999,466.16 61.64 - - 940,966.16 67.67 - -
  产:
  一年内到期的非流动资产
  12 月 31 日
  3.7.2 金融资产的分类
  我们相信,我们获取的审计是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
  一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
  值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,确认该项投资存在减值。
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  其他流动资产
  时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。
  乘以适用税率扣除当期允许抵
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  运输设备 5年 0 至 10 18 至 20
  项目余额
  于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
  嵌入式系统软件 1,917,182.29 2,589,865.55 - 4,507,047.84
  -
  3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项:
  房租租赁收入减少相应税金及附加减
  3.7
  加:现金等价物的年末余额 - -
  合并 公司
  14.4 营业收入及营业成本
  应收票据
  调整前上年末未分配利润 213,324,538.18
  上海海隆软件股份有限公司
  重要会计政策和会计估计(续)
  8,941,429.98 23.06
  小 计 - -
  但单项计提坏账准 - - - - - - - -
  - -
  量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内的借款为短期借款,其余借款为长期借款。
  应收款项
  (%)
  6.2 应收账款
  司的高尔夫会员卡押金。
  额,确认为利息费用。
  3
  (七)其他
  有限公司
  遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
  有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
  本财务报表业经本公司董事会批准通过。
  3.盈余公积弥补亏损
  以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值
  期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
  2015 429,982.33 -
  36,784,034.58 100.00 296,225.00 26,874,488.53 100.00 -
  现金及现金等价物净增加额 5,188,299.29 37,401,212.89
  应纳税所得额为限。
  3.其他
  软件 1,331,782.94 1,333,797.26
  项目 2013 年度 2012 年度
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 3-4 年
  代表人:包叔平
  收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公
  管理费用 6.28 94,577,317.64 90,399,834.68 65,696,638.59 62,349,065.69
  前期差错更正
  上海海隆软件股份有限公司
  企业发展基金 - - -
  负债和可供出售金融资产取得的投资收益
  软件 436,718.30 388,025.34 - 824,743.64
  单项金额重大并
  借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
  31,836,693.47
  3.13
  2013 年度财务报表附注
  维修费 620,600.86 712,394.43
  3
  通讯费 45,892.70 36,462.70
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  -
  2013年1月1日年初余额 113,960,000.00 84,734,713.46 29,907,234.60 185,325,375.18 413,927,323.24
  应付利息
  成本法 14,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 14,000,000.00 7.92 7.92 - - -
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短、
  差旅费 1,657,554.00 1,750,132.82
  投资活动现金流出小计 11,706,650.57 23,438,270.93 10,835,207.77 21,732,767.63
  第四名单位 非关联方 1 年以内
  的吉隆瑞美信息咨询有限公司 100.00% 股权,本次交易完成后,本公司直接和间接持有二三四五
  支付给职工以及为职工支付的现金 218,870,781.89 195,244,220.44 118,165,978.98 97,821,549.42
  其他应收款
  括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2013 年度的合并及公司利润表、合并及
  3.3.2 非同一控制下的企业合并
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,000.00 48,360.00 220,000.00 43,000.00
  短期借款 6.14 808,794.00 3,944,646.00
  利息收入 6,426,727.24 5,215,003.49
  所得税影响额 -864,792.67
  6.7.1 长期股权投资情况表
  14
  4,125,000.00 4,125,000.00 4,125,000.00 55.00 55.00 - - -
  2.股份支付计入所有者权益的金额 -2,560,000.00 -2,560,000.00
  计入当海隆软件:2013年年度审计报告期损益的对非金融企业收取的资金占用费; -
  7.1
  6.2.3 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
  非关联方
  2012年度增减变动额 2,030,000.00 18,640,900.00 6,013,474.12 42,725,267.05 69,409,641.17
  第三名单位 非关联方 1 年以内
  支付其他与经营活动有关的现金 6.36.2 30,574,792.48 30,757,953.38 16,914,733.67 14,943,651.10
  6
  减:现金的年初余额 233,834,134.60 193,057,115.59
  营业成本 162,669,959.84 113,290,471.22
  上海海隆软件股份有限公司
  金组合 应收金款项具有类似的信用风险特征
  代表人:包叔平
  以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)
  146,337.55 146,337.55
  收入确认
  外购软件和专利权按 5-10 年平均摊销,高尔夫权证为使用寿命不确定的无形资产。
  在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  应收款项组合中计提坏账准备。
  重要会计政策和会计估计(续)
  放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣放的现金股利或利润确认投资
  非流动负债合计
  2013 年度财务报表附注
  面价值进行检查,如果有客观表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
  2011年12月31日年末余额 111,930,000.00 66,114,508.26 23,893,760.48 164,402,873.88 873,186.45 16,055,326.16 383,269,655.23
  日本欧姆龙株式会社 销售软件 参照市场价 14,955,983.66 4.20 13,311,587.96 3.72
  日元 1,766,658.00 0.057771 102,061.60 2,872,816.00 0.073049 209,856.34
  罚款滞纳金支出 25.99 200.00 25.99
  重要会计政策和会计估计(续)
  8.1 股份支付总体情况
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 1-2 年 9.75
  但单项计提坏账准 - - - - - - - -
  性股票激励计划(草案)》及其摘要,同意发行 225 万股性股票,其中首次授予对公司经营
  水电费 369,536.52 309,670.66
  合计 1,801,779.61 1,801,779.61 1,655,442.06
  法和期权定价模型等。
  (2)欧美 11,130,846.57 6,479,429.29 16,564,894.06 9,571,473.07
  1-2 年 4.00 387,775.00 - -
  营业税 - -
  股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
  财政补贴 与收益相关 其他财政扶持
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  6
  能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理
  持有至到期投资取得的投资收益期间取得的
  万元以上,含 500 万元),当存在客观表明
  金额 金额 金额 金额
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  长期股权投资 6.7 14.3 14,000,000.00 8,000,000.00 32,916,919.95 26,916,919.95
  子公司情况
  换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
  编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生
  年末未分配利润 229,246,096.37
  第一名客户 69.59
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
  少所致。
  -
  发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
  应付债券
  方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长
  与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
  3
  盈余公积 6.23 32,347,630.05 29,907,234.60 32,347,630.05 29,907,234.60
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  有能力。
  净利润 29,211,848.12 67,927,155.04
  (1)日本国 226,143,925.42 142,800,134.21 209,808,828.88 100,732,245.33
  3.24.1 销售商品
  上海海隆软件股份有限公司
  2013 年度财务报表附注
  长期股权投资
  6.2.4 应收账款余额前五名单位情况:
  地区名称
  2012年12月31日年末余额 113,960,000.00 84,755,408.26 29,907,234.60 213,324,538.18 -97,495.46 17,124,818.78 458,974,504.36
  上海海隆软件股份有限公司
  14.6
  2013年度合并股东权益变动表
  筹资活动现金流入小计 4,621,680.00 31,317,320.00 18,168,500.00
  3.1
  上海海隆软件股份有限公司
  17,279.31 0.43
  对外委托贷款取得的损益 -
  1.将净利润调节为经营活动现金流量:
  非关联方
  储备基金 - - -
  工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
  资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  上海海隆软件股份有限公司
  二、营业利润 22,921,787.77 64,587,694.53 18,838,580.09 56,078,059.50
  合并财务报表项目附注(续)
  其他应付款 6.20 671,244.02 467,363.10 203,985.20 89,971.12
  可抵扣亏损 1,341,434.02 1,194,982.31
  可参照如下公式计算:
  项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
  4.1 主要税种及税率
  实质上构成
  子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
  产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
  上述(一)和(二)小计 66,331,138.42 -970,681.91 1,596,016.62 66,956,473.13
  6.14
  金额 比例(%) 金额 比例(%)
  项目 附注 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
  6.12.1 已确认的递延所得税资产
  6.14.1 短期借款分类
  改高技〔2013〕2458 号),本公司被认定为“2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业”,
  合并财务报表项目附注(续)
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
  6
  3.27
  经营活动产生的现金流量净额 6.37.1 14.6 45,146,849.04 65,747,915.19 33,680,384.85 63,020,142.54
  2013 年度财务报表附注
  3.24.2 提供劳务
  投资收益
  合并及公司利润表
  2013 年度按照 15%征收企业所得税。
  递延所得税资产和递延所得税负债
  购商品赊购较多所致。
  254,484,387.73
  5.工伤保险费 26,484.50 435,672.27 418,344.04 43,812.73
  2012 年
  2013 年度财务报表附注
  金融工具
  3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
  其中:房屋及建筑物 110,596,564.61 108,606,657.08
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
  项目 2013 年度 2012 年度
  关联方及关联交易(续)
  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
  (二)其他综合收益
  河道管理费 1,183.72 140.84
  性股票不得解锁,本公司将以授予价格回购后注销未能解锁的标的股票。
  投资性房地产
  (2)欧美 11,130,846.57 6,479,429.29 16,564,894.06 9,571,473.07
  年度的加权平均净资产收益率不低于 17%;
  第四名单位 1 年以内
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
  费用。职工薪酬主要包括工资、金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
  上海华钟计算
  包叔平 日本海隆株式会社 2 亿日元 否
  税金 1,332,233.68 1,504,694.24
  17
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其
  合计 5,365,736.08 4,779,929.24 -
  合计 -
  上海海隆软件股份有限公司
  良支出
  应收账款(续)
  折算。
  合计 1,341,434.02 1,194,982.31
  2.2
  实收资本(或股本) 6.21 113,330,000.00 113,960,000.00 113,330,000.00 113,960,000.00
  被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
  通股股东的净利润
  上海海隆软件股份有限公司
  (二)其他综合收益
  补助 6,463,100.00 10,794,300.00 6,463,100.00
  单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应收款
  营业成本 256,521,555.40 244,660,909.51
  86,500.52 2.16
  3,739,353.51 5,414,760.06 -30.94
  6.15.3 应付账款年末数比年初数增加 1,205,607.75 元,增加比例为 88.13%,主要原因为:本年采
  运输设备 4,442,251.94 4,131,206.18
  应交税费 本年末未缴消费税增加所致。
  当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
  一、经营活动产生的现金流量:
  司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位的利润或现金股利
  无形资产所致。
  允价值变动产生的损益
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  允价值确定。收入按扣除、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
  合并财务报表项目附注(续)
  单项金额重大并单
  前期差错更正
  补贴及专项拨款 6,463,100.00 10,794,300.00
  制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。自激励对象获授相应性股票之日(授予日)起
  为了与 2012 年度财务报表列示口径一致,2013 年度的某些对比数据已经作了重新分类。
  是否已
  6.25.1 营业收入
  合计 398,195,866.76 256,406,595.46 409,851,443.22 244,526,917.57
  1.资本公积转增资本(或股本)
  债务转为资本 - -
  2.股份支付计入所有者权益的金额 2,502,400.00 2,502,400.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  3.21
  其中:以权益结算的股份
  31,993,557.00
  6.36.3 支付其他与筹资活动有关的现金
  2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
  记账本位币为人民币。
  金融工具(续)
  置损失减少所致。
  前期差错更正
  (%) (%)
  投资损失(收益以“-”号填列) - -
  存货的减少(增加以“-”号填列) 3,090,328.45 -2,996,842.58
  合计 4,009,006.12 100.00 269,652.61 5,740,729.32 100.00 325,969.26
  项目 2013 年度 2012 年度
  流量表中单独列示。
  合计 30,574,792.48 30,757,953.38
  长期借款
  扣的进项税后的余额计算)
  -166,336.80 99,780.00
  负债合计 21,781,069.75 26,842,867.98 27,059,072.14 14,511,138.05
  于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
  6.12.2 未确认递延所得税资产明细
  本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 7.24%。
  关要求,当公司业绩考核未达到条件,由公司以授予价回购注销相应性股票。本公司 2013 年
  软件 - - - -
  按组合计提坏账准备的应收账款:
  本公司授予的性股票公允价值采用估值技术予以确定,一般参考二级市场的股票价格。
  1.资本公积转增资本(或股本)
  单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
  (五)所有者权益内部结转
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 409,931.00 526,524.00
  比例(%)
  持股比例(%) 控制方
  附注
  债务转为资本 -
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
  营业外支出 固定资产处置损失减少所致。
  6.20.2 其他应付款年末数比年初数增加 203,880.92 元,增加比例为 43.62%,主要原因为:本年末
  项目 2013 年度 2012 年度 计缴标准
  资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  (1)日本国 296,675,541.23 188,973,584.68 317,501,743.60 176,094,022.63
  2009-9-24 2014-7-31
  本年由在建工程转入固定资产原价为:0。
  3,398,671.76 1,351,907.52 4,750,579.28 -
  个人现金股利 - 203,000.00 -
  2013年1月1日年初余额 113,960,000.00 84,755,408.26 29,907,234.60 213,324,538.18 -97,495.46 17,124,818.78 458,974,504.36
  4.其他
  营业外支出本年数比上年数减少 127,143.66 元,减少比例为 97.50%,主要原因为:固定资产处
  (金额单位为人民币元)
  城市建设税 应纳营业税、 7%
  账龄分析法组合 38,775,250.46 100.00 387,775.00 10.00 36,236,068.06 100.00 - -
  企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -
  加:现金等价物的年末余额 - -
  公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
  购买吉隆瑞科投资有限公司、上海瑞度投资有限公司、庞升东等 16 名股东合计持有的上海二三四五网
  账面余额 账面余额
  公司财务报表主要项目注释(续)
  高尔夫权证 1,907,451.21 - 146,472.37 1,760,978.84
  合计 1,981,411.32 479,633.94 - - - 2,461,045.26
  2—3 年 50
  2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
  账龄分析法组合
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  项。
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  非全资 中国上海 小林明 软件业 人民币 1,000 万 51% 51% 60720052-7
  其他 - 2,502,400.00
  截至 2013 年 12 月 31 日,本公司未发生重大债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
  计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到业绩条件才可行权的,
  日本海隆株式会社 1,655,442.06 1,655,442.06 1,655,442.06
  合计 1,621,543.83 100.00 - 1,390,599.60 100.00 -
  6.13
  (一)净利润 60,134,741.17 60,134,741.17
  做适当调整。
  子公司全 子公司 注册 业务 注册 经营范 对子公司净 持股比 表决权比例 少数股
  1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
  通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 81.81%。
  教育费附加 5%
  信用借款 - -
  收益率 基本每股收益 稀释每股收益
  性股票激励计划>第二期拟解锁股票的议案》,2013 年 5 月本公司回购性股票 63 万股,
  在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允
  2013 年度财务报表附注
  单位名称 与本公司关系 金额
  的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
  交 易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
  6
  11.3 截至 2014 年 1 月 27 日,除以上事项外本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日
  14.5
  三、无形资产账面净值合计 16,352,662.17 17,011,885.84
  支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对
  上海海隆软件股份有限公司
  本公司之子公司上海华钟计算机软件开发有限公司于 2012 年 11 月 18 日被认定为高新技术企业
  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除
  合计 38,775,250.46 100.00 387,775.00 36,236,068.06 100.00 -
  营业税金及附加 170,372.65 317,492.96 -46.34
  合计 10,654,663.52 213,558,750.94 213,758,531.48 10,454,882.98
  6.16.1
  额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负
  价值产生的收益
  161,071,512.69 112,003,427.94
  运输设备 4,442,251.94 4,131,206.18
  资产减值准备明细
  生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
  项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  上海海隆软件股份有限公司
  公积金 196,102.00 178,676.00
  (金额单位为人民币元)
  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账
  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
  资本溢价(股本溢价) 78,268,300.00 - 5,008,500.00 73,259,800.00
  其中: 软件销售 48,264,147.04 30,330,323.82 24,242,629.52 18,448,633.04
  投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
  项目 2013 年度 2012 年度 计入当期非经常性
  采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
  3.17
  (二)稀释每股收益 6.34 0.26 0.58
  上海海隆软件股份有限公司
  信用卡金 非关联方 1 年以内 3.08
  减:营业外支出 6.32 3,259.74 130,403.40 25.99 117,064.60
  纳税销售额乘以适用税率扣除
  加:会计政策变更
  当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价
  加:公允价值变动收益
  账龄
  年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
  映。
  承诺事项
  房屋及建筑物 5,269,253.64
  售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  (三)所有者投入和减少资本 2,030,000.00 18,640,900.00 20,670,900.00
  6.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金
  合并范围内往来组合 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发
  合并财务报表项目附注(续)
  37,224,150.46 36,236,068.06
  投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本
  小计 - -
  补助,是指公司从无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括作为公司所有者投
  存货年末数比年初数减少 3,090,328.45 元,减少比例为 70.88%,主要原因为:本年末待安装调试项目减
  6.35
  于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -
  7
  3)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
  本年新增 本年计提 本年减少
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
  2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
  融资租入固定资产 -
  行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负
  移动电话内容服务软件 - - - -
  公司对本企业的 本企业最终
  合计 100.00 387,775.00 100.00 -
  系
  1.所有者投入资本 -630,000.00 -5,008,500.00 -5,638,500.00
  合计 398,195,866.76 256,406,595.46 409,851,443.22 244,526,917.57
  606,984.00 15.14
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  权益法核算。
  软 件及信息服务出
  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
  金组合 999,466.16 -
  3.8
  裴先生 公司员工 1 年以内 1.14
  14.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款
  子公司全 注册 业务 注册 经营 期末实际 对子公司净 表决权比例 少数股
  其他经营性往来收入 1,228,160.92 220,000.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
  六、期末现金及现金等价物余额 6.37.2 290,316,308.30 285,128,009.01 240,671,682.96 233,834,134.60
  7.4.3 关键管理人员薪酬
  加:汇兑净损失 12,673,675.65 -1,241,932.99
  其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
  上海海隆软件股份有限公司
  2013 年度财务报表附注
  1.所有者投入资本 -630,000.00 -5,008,500.00 -5,638,500.00
  上海海隆软件股份有限公司
  2012年12月31日年末余额 113,960,000.00 84,734,713.46 29,907,234.60 185,325,375.18 413,927,323.24
  职工薪酬 13,052,147.05 11,364,740.58
  应付股利 6.19 203,000.00 203,000.00
  和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
  备的应收账款
  10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 - - -
  6.19
  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
  财务费用 6.29 6,430,056.15 -5,741,585.90 585,641.01 -7,247,096.88
  3. 现金及现金等价物净变动情况:
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 2-3 年
  6
  2011年12月31日年末余额 111,930,000.00 66,093,813.46 23,893,760.48 142,600,108.13 344,517,682.07
  2013年度合并及公司利润表
  存货盘存制度采用永续盘存制。
  报告期净利润
  第一名客户 27.73%
  3.盈余公积弥补亏损
  合并财务报表项目附注(续)
  1,172,688.87
  3.10
  投资损失(收益以“-”号填列) -426,663.00 -548,015.00
  公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
  毛先生 公司员工 1 年以内 1.14
  项目
  少所致。
  资产减值损失
  其他重要事项
  3.20.1 股份支付的种类
  从公司所有者权益冲减子
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  件开发有限公司
  合计 2,887,776.52 - 996,686 .64 - 1,891,089.88 -
  确认为无形资产
  上海海隆软件股份有限公司
  2013 年度财务报表附注
  非货币性资产交换损失 - - -
  6.34.2 2012 年度每股收益
  上海海隆软件股份有限公司
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
  3.其他
  3.其他
  减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  3.8
  金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月
  128,052.32 3.19
  无形资产 6.9 17,011,885.84 16,352,662.17 15,997,134.73 15,156,716.51
  5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
  3,259.74 130,403.40 -97.50
  认条件。
  - -
  经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
  2,440,395.45
  6.31.1
  未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的
  ;2012 年 1 月 9 日召开的 2012 年第一次临时股东大会批准通过了《上海海隆软件股份有限公司
  (四)利润分配 2,440,395.45 -13,550,395.45 -11,110,000.00
  后事项。
  度业绩指标未达到股权激励考核要求,本年已将以前年度按照股份支付准则相应确认的股权激励费用
  会计期间
  2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
  3.2
  应付职工薪酬
  咨询费 292,518.87 264,778.83
  了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直
  2013 年度财务报表附注
  -
  项目 2013 年度 2012 年度
  前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
  应交税费
  1,713,160.00 4.42
  种类 比例 比例 比例 比例
  财务费用手续费 136,592.20 120,804.54
  - - - - - - - -
  上海海隆软件股份有限公司
  合计 258,385,404.75 162,554,999.90 232,804,610.40 113,156,479.28
  价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
  14.2.1 其他应收款按种类分析如下:
  可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
  公司财务报表主要项目注释(续)
  项。
  采 用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
  3,756,819.40 3,756,819.40 3,756,819.40 100.00 100.00 1,655,442.06 - -
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,769,446.53 12,314,070.04 11,313,000.00 11,645,294.44
  价格回购注销。
  到期的非流动资产。
  可抵扣暂时性差异 - -
  折旧费 2,207,103.45 2,420,927.12
  3.10.1 投资成本的确定
  重要会计政策和会计估计(续)
  根据国家发展和委员会、工业和信息化部、财政部、商务部与国家税务总局于近日联合下发
  本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
  本公司回购性股票 63 万股,回购价 8.95 元,回购总价人民币 563.85 万元,其中减少股本 63 万元,
  合计 290,316,308.30 285,128,009.01
  资产
  金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
  2013 年度财务报表附注
  价值时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。
  2013年度合并及公司现金流量表
  2.1
  个人所得税 1,303,278.33 993,684.79
  14.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款
  671,244.02 467,363.10
  减少资本公积 500.85 万元所致。
  2013 年度财务报表附注
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 1 年以内
  15.1
  468,500.00 205,400.00
  第二名单位 非关联方 1 年以内
  100.00%股权;同时本公司向曲水信佳科技有限公司、广州市动景计算机科技有限公司、秦海丽、李春
  资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  被投资单位名称 核算 投资成本 年初 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比 减值 本年计提 本期现金红利
  的比例(%)
  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
  10,000,000.00 - 100 100 - - -
  在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,
  号 85 幢 6 楼,经营范围为计算机软、硬件系统及相关系统的集成、开发、咨询、销售及服务,经
  第四名客户 7.99%
  6.3.3 本报告期其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
  本计划首期授予激励对象的性股票分三期解锁,本计划在 2011-2013 年的 3 个会计年度中,分年
  第五名单位 1 年以内
  项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
  咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益
  固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
  险特征
  本次变动增减(+、-)
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政
  14.1.3 本报告期应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
  研发支出 21,255,831.13 20,496,362.48
  成商誉的事项
  6.15.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款
  日本欧姆龙株式会社 持股 15.83%的股东的实际控制人 -
  3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
  3.9.2 发出存货的计价方法
  1.资本公积转增资本(或股本)
  5.其他 - -
  城市建设税 7%
  一、管理层对合并及公司财务报表的责任
  479,633.94 7,578.83 6228.60
  2013 年度财务报表附注
  100.00 100.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  普通股股东的净利润
  或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起
  2013 年度财务报表附注
  279,488.00 0.76
  重要会计政策和会计估计(续)
  经营活动现金流入小计 421,430,246.22 443,580,963.46 267,197,134.30 245,316,164.29
  3.7.1 金融工具的确认和终止确认
  其他非流动负债
  年度的加权平均净资产收益率不低于 16%;
  关系 额比例(%)
  3.9.4 存货的盘存制度
  25,996.95
  周女士 公司员工 1 年以内
  软件股份有限公司性股票激励计划(草案)》及其摘要,并于 2012 年 1 月 9 日第四届董事会
  应付股利 股利分配所致
  5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司
  6
  上述数据采用以下计算公式计算而得:
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  占应收账款总额
  借款类别 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  并。
  上海海隆软件股份有限公司
  入)
  4.2 税收优惠及批文
  (六)专项储备
  3
  其中:房屋及建筑物 110,596,564.61 108,606,657.08
  成本法 -
  13
  加:营业外收入 6.31 6,785,763.80 10,905,647.81 4,936,600.80 9,275,179.20
  收益相关 说明
  999,580.31
  其他 - 2,502,400.00
  折算汇率 0.057771,折合人民币 808,794.00 元。
  上海海隆软件股份有限公司
  利 息净支出 /( 净收
  账龄分析法组合 622,077.67 38.36 - - 449,633.44 32.33 - -
  其他应收款(续)
  房产税 - -
  专项应付款
  14.3
  支付其他与投资活动有关的现金
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  合计 72.32
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  附注
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  加:本年归属于公司所有者的净利润 29,471,953.64
  债务重组损益 -
  年取得的补贴减少所致。
  编制和公允列报财务报表是海隆软件公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业
  账面余额 账面余额
  - 3,398,671.76 -100.00
  资本公积
  应付职工薪酬 6.17 10,454,882.98 10,654,663.52 8,076,918.22 5,986,891.62
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款
  减:营业成本 6.25 14.4 256,521,555.40 244,660,909.51 162,669,959.84 113,290,471.22
  抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所
  2013 年度财务报表附注
  制,以使财务报表不存在由于舞弊或错致的重大错报。
  3
  投资收益 14.5 426,663.00 548,015.00
  代表人:包叔平
  股权比例由原先的 50%增加到 51%,合并成本(货币资金增资溢价金额)331,400.00 元大于合并日取得
  究阶段支出和开发阶段支出。
  金额 金额 金额 金额
  单项计提坏账准备的理由 有确凿表明其可收回性存在明显差异
  收款项组合
  以股份支付换取的职工服务总额为 384 万元。
  ( (%) 东权益
  值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入股东权益。在活跃市场
  当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面
  组合小计 1,621,543.83 100.00 - 1,390,599.60 100.00 -
  3.12.2 固定资产初始计量和后续计量
  3
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  第二名客户 14.24%
  长期股权投资
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  本年减少
  单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项(单项金额在 500
  商誉 146,337.55 146,337.55
  10
  其他营业外收入 156,327.00 88,703.21
  应收账款
  稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
  2012年12月31日年末余额 113,960,000.00 84,734,713.46 29,907,234.60 185,325,375.18 413,927,323.24
  美元 406,202.40 6.0969 2,476,575.41 2,043,402.17 6.2855 12,843,804.34
  债券等增加的普通股加权平均数)
  收到其他与投资活动有关的现金
  嵌入式系统软件 9,844,500.54 12,005,214.27
  扣除非经常性损益后归属于公司 5.38%
  越权审批, 或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
  调整。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该
  15
  成本法 -
  性股票,授予日为 2012 年 1 月 9 日,授予价格为 8.95 元。该激励方案计划有效期为自首期性股
  净资产收益率及每股收益
  流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
  建筑物 50 年 5 1.9
  0.21 0.21
  姆龙计算机有限公司整体变更而设立的股份有限公司,设立时股本总额为 3,000 万元;2004 年 3
  遵循企业会计准则的声明
  其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
  合并 合并 公司 公司
  重要会计政策和会计估计(续)
  属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司净利润
  (一)净利润 24,403,954.48 24,403,954.48
  借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
  存货的减少(增加以“-”号填列) - -
  得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
  日本海隆 日币 软件设计
  长期应收款年末数系子公司上海华钟计算机软件开发有限公司暂付给协和高尔夫(上海)有限公
  外币报表
  80,830.70 145,671.02
  股本
  2013 年度财务报表附注
  项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
  销售佣金 316,915.50 347,504.91
  重要会计政策和会计估计(续)
  项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  本位币,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币
  7.4
  6.4.1 预付账款按账龄列示:
  无形资产包括高尔夫权证、外购软件、专利权等。无形资产以实际成本计量。
  合并财务报表项目附注(续)
  上海海隆软件股份有限公司
  其他 776,855.06 457,146.13
  前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
  职工薪酬 58,592,680.47 50,438,561.26
  2013 年度财务报表附注
  (三)所有者投入和减少资本 2,030,000.00 18,640,900.00 20,670,900.00
  减:利息收入 6,426,727.23 5,215,003.49
  债务支付的现金 6,932,520.00 24,070,354.00 10,000,000.00
  认条件的,继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,本公
  三、期末现金及现金等价物余额 290,316,308.30 285,128,009.01
  坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
  业所得税税率 2013 年为 38.64% (2012 年度为 38.64%)。
  期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
  6.28
  净利润 24,403,954.48 60,134,741.17
  日本海隆株式会社 全资 有限责任公司 日本东京 包叔平 软件业 日元 5,000 万 100% 100% -
  处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
  上海海隆软件股份有限公司
  减免
  2.对所有者(或股东)的分配 -11,110,000.00 -409,931.00 -11,519,931.00
  盈余公积 29,907,234.60 2,440,395.45 - 32,347,630.05
  补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的,按照公允价
  6.34
  业包括本企业控股的企业信息服务业务。
  减少注册资本人民币 630,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 113,330,000.00 元。
  非流动资产合计 153,243,930.10 153,275,175.83 167,300,813.49 166,339,238.56
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  利润计提 10%盈余公积所致。
  3.其他
  应收款项(续)
  6.12
  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对
  归属于公司普通股股东的净利润 0.58 0.58
  (2001)012 号文《关于同意设立上海交大欧姆龙软件股份有限公司的批复》的批准,由上海欧
  2.对所有者(或股东)的分配 -11,396,000.00 -526,524.00 -11,922,524.00
  对外捐赠 - - -
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  价值的差额,单独进行减值测试, 计提坏账准备;
  合并财务报表项目附注(续)
  会计机构负责人:董樑
  低值易耗品 132,844.86 144,725.00
  应交税费年末数比年初数增加 2,271,213.38 元,增加比例为 55.91%,主要原因为:本年末未缴消
  6.23
  债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
  非流动负债:
  14
  当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
  3.24
  销售费用
  第五名客户 5.87%
  性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  额所得税退税所致。
  移动电话内容服务软件 3,268,927.48 1,911,895.47
  3.18
  我们审计了后附的上海海隆软件股份有限公司(以下简称海隆软件公司)财务报表,包
  (金额单位为人民币元)
  合并财务报表项目附注(续)
  其他 - 8.61 -
  3.7
  公司财务报表主要项目注释(续)
  上海海隆软件股份有限公司
  合计 36,734,519.58 99.86
  财务报表的编制基础
  1,269,480.84 1,269,480.84 4,359,809.29 4,359,809.29
  东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;
  享有份额后的余额
  应付账款 本年采购商品赊购较多所致。
  上海艾云慧信创业投资 成本法 14,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 14,000,000.00 7.92 7.92 - - - -
  2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
  4.其他
  程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
  1 年以内 100.00 - 100.00 -
  主营业务收入 258,385,404.75 232,804,610.40
  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  上海海隆软件股份有限公司
  备的其他应收款
  合并财务报表项目附注(续)
  其中:房屋及建筑物 7,263,881.41 - 1,989,907.53 - 9,253,788.94
  (2)第二次解锁条件:以 2010 年度净利润为基准,2012 年度的净利润增长率不低于 70%,且 2012
  益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计
  周女士 公司员工 1 年以内 7.90
  应收账款 日本欧姆龙株式会社 118,286.12 - 483,257.49 -
  其他 943.75 - 943.75
  股东权益合计 466,355,504.47 458,974,504.36 419,022,777.72 413,927,323.24
  3.3
  货币资金 6.1 290,316,308.30 285,128,009.01 240,671,682.96 233,834,134.60
  一、账面原值合计 22,222,795.09 5,140,618.94 146,472.37 27,216,941.66
  合并财务报表项目附注(续)
  授予日权益工具公允价值的确定方法为授予日前一交易日本公司二级市场股票收盘价,对可行权权益
  络科技股份有限公司(以下简称“二三四五”)34.51%股权、浙富控股集团股份有限公司和孙毅 2 名
  项目 账面价值
  项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因
  加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
  1,891,089.88 2,887,776.52 -34.51
  要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企
  激励费用对应增加的资本公积相应冲回。
  3
  减:所得税费用 6.33 492,443.71 7,435,783.90 -628,799.58 5,101,432.93
  (2011 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额为 389.76 万元)。根据―性股票激励计划‖的相
  控制下的企业合并。
  38,775,250.46 36,236,068.06
  上海海隆软件股份有限公司
  类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
  非全资 中国上海 包叔平 软件业 人民币 750 万 55% 55% 55598323-1
  长期应收款
  补充资料(续)
  当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账
  其他 303,328.62 155,268.58
  合并财务报表项目附注(续)
  通股股东的净利润
  折旧费 232,914.46 221,643.56
  借款 808,794.00 3,944,646.00
  3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
  6.3.2 按组合计提坏账准备的其他应收款
  2018 585,806.84 - -
  4
  公司名称 账面余额 坏账准备
  223,530.00
  轨道交通票务智能仿
  6.37.1 现金流量表补充资料
  177,768,365.69 226,965,298.37
  他各项会计准则的进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
  现金及现金等价物的确定标准
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  100,000.00 2.49
  取得投资收益收到的现金 426,663.00 548,015.00
  董事会津贴 155,000.00 169,054.90
  单独进行减值测试,若有客观表明发生了减值,按预计未来现
  包人才培训资金
  3.22
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  重要会计政策和会计估计(续)
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  所得税费用
  加:资产减值准备 479,633.94 7,578.83
  -
  非关联方
  当期允计抵扣的进项税后的余
  五、无形资产账面价值合计 16,352,662.17 17,011,885.84
  项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  金股利,于被投资单位宣放股利时计入投资收益。
  6
  6.25
  2013 年度 2012 年度
  合计 -2,112,417.01 -970,681.91
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  其他应收款 员工出差借款及个人借款减少所致。
  加权平均净资产
  2012年12月31日年末余额 113,960,000.00 84,755,408.26 29,907,234.60 213,324,538.18 -97,495.46 17,124,818.78 458,974,504.36
  用税率计量。
  会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  3
  支付的各项税费 22,520,544.04 30,815,283.17 16,748,522.60 17,758,355.24
  量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融
  股转增 5 股,股本总额变更为 11,193 万元。2012 年 1 月 9 日的股东大会上审议通过了《上海海隆
  1,323,923.16 2,946,345.83
  381,666.16 9.52
  七、综合收益总额
  - - - - - - - - - -
  2013 年度财务报表附注
  江苏海隆软件技术 -
  株式会社 5,000 万元 开发销售
  地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
  总额比例 %)
  6.11
  (2) 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23号-金融资产转移》的金融资产终止确
  硬件销售 2,196,613.81 1,483,487.21 2,850,288.31 1,153,051.34
  6.3
  长期待摊费用摊销 437,541.72 437,541.72
  本年减少额
  14.3.1 长期股权投资情况表
  11.2 于 2014 年 1 月 14 日,本公司通过第五届董事会第五次会议决议,本公司拟以非公开发行股份的方式
  单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款
  合计 6,463,100.00 10,794,300.00
  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根 据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
  企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
  南京鼓楼科技产业有限公司 非关联方 1 年以内
  (二)其他综合收益 -2,112,417.01 -2,112,417.01
  应付账款
  2013 年度财务报表附注
  合计 170,372.65 317,492.96
  第一名单位 1 年以内
  上海艾云慧信创业 -
  225,930.00 5.64
  产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  (3)第三次解锁条件:以 2010 年度净利润为基准,2013 年度的净利润增长率不低于 90%;且 2013
  6.15.1
  一、账面原值合计 140,179,189.97 3,997,703.39 1,273,604.94 142,903,288.42
  6
  计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错致的财务报表重大错报风险的
   应 纳税增值额 ( 应纳税额按应 17%、6%
  归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26
  资产减值损失 6.30 479,633.94 7,578.83 296,225.00
  预收款项
  上海海隆软件股份有限公司
  8
  其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
  称 类型 地 性质 资本 围 投资的其他 例 %)
  活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
  合并财务报表项目附注(续)
  合并财务报表项目附注(续)
  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  方法 余额 单位持股 位表决权比 例与表决权比例不一 准备 减值准备
  销售费用支出 7,779,805.21 4,327,787.37
  公司财务报表主要项目注释(续)
  本公司的子公司情况
  3.25
  合计 6,430,056.15 -5,741,585.90
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  收益中所享有的份额产生的所得税影响
  三、社会保险费 2,952,343.52 40,978,364.15 39,248,699.67 4,682,008.00
  于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试
  日本阳光开拓者不动产株式会社 非关联方 一年以内 预付房租
  关联方应收应付款项
  1.提取盈余公积 2,440,395.45 -2,440,395.45
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  收回投资收到的现金
  上海海隆软件股份有限公司
  有限公司
  一年内到期的非流动资产。
   -791,361.78 -680,364.39
  单项金额虽不重
  (3)中国 21,110,632.76 13,275,436.40 6,430,887.46 2,852,760.88
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 3-4 年 33.92
  财务报表之批准
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,753,112.65 110,312.67 297,208.28 2,375,423.54
  第三名客户 8.03%
  办公费 3,180,207.47 3,211,251.19
  3.23
  江苏海隆软件 人民币 软件设计
  14.2
  3.24.3 让渡资产使用权
  2013 年度财务报表附注
  购买商品、接受劳务支付的现金 104,317,278.77 121,015,591.28 81,687,514.20 51,772,465.99
  33,452,459.08 90.94 - - 20,268,624.86 75.42 - -
  公司股份支付计划发生修改或终止的,激励对象根据激励计划获授但未解锁的股票由公司按照授予
  交易性金融资产
  2013 年度财务报表附注
  项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
  6.62%
  金组合 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
  减:现金的年初余额 285,128,009.01 247,726,796.12
  值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
  每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,
  长期待摊费用 本年摊销所致。
  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合
  审计报告
  14
  2013 年度财务报表附注
  每股收益
  收到的税费返还 7,095,685.01 6,449,150.52
  合计 859,961.07
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  欧姆龙(中国)有限公司 销售软件 参照市场价 318,028.29 0.89 181,353.01 0.24
  其中:非流动资产处置损失 2,290.00 130,203.40 117,064.60
  的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目
  上述上海华钟计算机软件开发有限公司商誉系 2009 年内本公司以货币资金增资该公司 676,326.53 元,
  2013 年度财务报表附注
  总额比例(%)
  有限公司
  权投资的账面价值高于可收回金额时,确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的,
  (4) 持有至到期投资
  6.15
  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
  组合名称 账面余额 坏账准备
  金额 比例(%) 金额 比例(%)
  2,573,623.13 1,368,015.38 88.13
  110,514,244.17
  4.其他
  房屋及建筑物 50 年 5 至 10 1.8 至 1.9
  上述房屋位于南京市,本公司主要以自用为目的,目前系暂时出租。
  项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
  550,000.00
  于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
  有确凿表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
  前期差错更正
  借款费用
  真检证系统软件
  其他应收款
  收入确认标准时,确认相关的收入。
  会计师审计准则的执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
  可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
  上海海隆软件股份有限公司
  组合名称 账面余额 坏账准备
  本年
  未分配利润 6.24 229,246,096.37 213,324,538.18 196,178,934.21 185,325,375.18
  组合小计
  其他 - - -
  492,443.71 7,435,783.90 -93.38
  上海海隆软件股份有限公司
  经营活动产生的现金流量净额 45,146,849.04 65,747,915.19
  四、减值准备合计 - - - -
  备的其他应收款
  关联方及关联交易
  商誉
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  其他业务收入 297,900.00 473,475.00
  4,125,000.00 - 55 55 967,653.37 -266,307.50 -
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
  预收款项 6.16 938,905.02 6,142,772.76
  合计 6,785,763.80 10,905,647.81 6,785,763.80
  合计 3,259.74 130,403.40 3,259.74
  按组合计提坏账准备的应收账款:
  上海海隆软件股份有限公司
  对于按照税法能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
  任意盈余公积 - - -
  予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
  取得借款收到的现金 4,621,680.00 13,148,820.00
  长期应收款 6.6 248,700.00 248,700.00
  7.5.1 上市公司应收关联方款项
  其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
  6.7
  长期股权投资 14,000,000.00 8,000,000.00 75.00
  8.4 股份支付的修改、终止情况
  事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未
  单项计提坏账准 - - - - - - -
  与本公司
  2013 年度财务报表附注
  计提坏账准备所致。
  教育费附加 5,918.60 962.05
  (金额单位为人民币元)
  重要会计政策和会计估计(续)
  18,486.72
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  使用寿命不确定的无形资产,于每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核,进行减值测试并
  1)以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
  本公司无控股公司,实际控制人为自然人包叔平先生,现任本公司董事长兼总经理,截止 2013 年 12 月 31 日,包叔平先生本人及其接受其他股东的授权委托实际
  其他营业外支出 80,025.99 200.00
  3,398,671.76 1,351,907.52 4,750,579.28
  业绩考核未达到条件,由公司以授予价回购注销相应性股票,原按照股份支付准则确认的股权
  合计 29,755,101.99 76.74
  股份支付
  处置长期股权投资产生的投资收益 - -
  14.1.4 应收账款余额前五名单位情况:
  上海海隆软件股份有限公司
  本公司 2013 年末注册资本为 11,333 万元,于 2013 年 9 月 10 日取得由上海市工商行政管理局换
  5,206,331.08
  应付股利年末数比年初数减少 203,000.00 元,减少比例为 100%,减少原因为:股利分配所致。
  6.9 无形资产
  存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活
  当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
  6.3.4 其他应收款余额前五名单位情况:
  6.24 未分配利润
  6.8.2 通过经营租赁租出的固定资产
  6
  资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 472,055.11 元,增加比例为 6228.60%,主要原因:本年
  股权激励费用 -2,560,000.00 2,502,400.00
  7
  11,135.71 20,246.52
  切相关,符合国家政策、按照一定标准定额或定 6,463,100.00
  研究与开发
  或有事项
  180,017,488.04
  个人借款减少所致。
  商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一
  金额 比例(%) 金额 比例(%)
  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
  1.提取盈余公积 6,013,474.12 -6,013,474.12
  日本吉住新都心月租公寓株式会社 非关联方 一年以内 预付房租
  (1) 收取该金融资产现金流量的合同终止;
  冲销部分
  账龄 坏账准备 坏账准备
  本年金额 上年金额 (%)
  3.9
  16
  1 年以内 2,146,675.50 64.43 - 6,605,863.67 100.00 -
  第一名单位 非关联方 1 年以内
  6
  比例(%) 例(%) 致的说明
  代表人:包叔平
  至报告期期末的累计月数。
  1,184,900.00 3.06
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  资产减值
  运输设备 10,602,718.60 1,092,229.00 1,073,269.00 10,621,678.60
  市内交通费 76,974.26 84,190.00
  其中:固定资产处理利得 166,336.80 22,644.60 166,336.80
  金组合 2,685,082.96 66.98 269,652.61 10.04 2,794,383.49 48.68 325,969.26 11.67
  上海海隆软件股份有限公司
  关联方 关联交易内容 金额 占 同类交易金 金额 占 同 类交 易金
  债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定
  本公司在报告期收到的主要是服务外包专项资金和财政贴息等补助,系对已经发生相关费用的
  财政贴息 与收益相关
  1,551,100.00 -
  流动资产:
  5,571,674.18 14.37
  流动资产合计 334,892,644.12 332,542,196.51 278,781,036.37 262,099,222.73
  36,784,034.58 100.00 296,225.00 26,874,488.53 100.00 -
  6.14.3 年末借款系本公司下属子公司日本海隆株式会社日币借款,借款本金为 1,400 万日元,
  6
  应付房租增加所致。
  长期待摊费用 6.11 1,891,089.88 2,887,776.52 921,470.21 1,359,011.93
  存货 本年末待安装调试项目减少所致。
  长期应付款
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2,690,542.61 - 51 51 15,487,128.89 6,201.98 -
  2013 年度财务报表附注
  少数股东权益 16,454,782.26 17,124,818.78
  金额 金额 金额 金额
  2013 年度财务报表附注
  6.2.1 应收账款按种类分析如下:
  营业收入及营业成本
  二、累计折旧合计 17,938,162.14 - 6,195,210.48 1,176,001.03 22,957,371.59
  嵌入式系统软件 11,761,682.83 4,750,579.28 - 16,512,262.11
  (金额单位为人民币元)
  存货
  年 12 月 12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。2008 年 5 月经股东大会决议通过以 2007 年末总股
  比例 比例
  资产的相关交易费用计入初始确认金额。
  2013年度增减变动额 -630,000.00 -7,568,500.00 2,440,395.45 10,853,559.03 5,095,454.48
  429,982.33
  2013 年度财务报表附注
  办公及电子设备 11,716,025.35 2,905,474.39 200,335.94 14,421,163.80
  6
  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整,对
  截至 2013 年 12 月 31 日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  开发支出 6.9 3,398,671.76 3,398,671.76
  金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
  根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研
  后的金额计入当期损益。
  资产减值损失 本年计提坏账准备所致。
  上述(一)和(二)小计 60,134,741.17 60,134,741.17
  3,694,600.00 2,101,900.00
  7.4.2 关联情况
  3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
  预计负债
  高尔夫权证 - - - -
  形资产;
  2013 年度财务报表附注
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 155,357.26
  2013 年度财务报表附注
  办公及电子设备 7,202,211.28 7,208,053.57
  2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
  以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成
  应收账款
  预收款项 本年末已完工结算项目较多所致。
  办公及电子设备 3-5 年 0 至 10 18 至 33.33
  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度
  56,748,556.02
  2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
  三、固定资产账面净值合计 122,241,027.83 119,945,916.83
  第四名客户 5.55
  6.25.3 主营业务(分地区)
  上海海隆软件股份有限公司
  其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额
  其他应付款
  都市再生机构(日本行人) 非关联方 5 年以上
  6.26
  策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并 合并 公司 公司
  服务外包发展资金 与收益相关
  3
  的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
  (四)利润分配 6,013,474.12 -17,409,474.12 -11,396,000.00
  享有份额后的余额
  益 - -
  1.提取盈余公积 2,440,395.45 -2,440,395.45
  合并财务报表的编制方法
  管理费用支出 22,370,385.49 23,677,988.84
  违约金、罚款收入 156,327.00 88,694.60 156,327.00
  6.8.1 固定资产情况
  公司股东的净利润二者孰低作为计算依据。
  2012年度增减变动额 2,030,000.00 18,640,900.00 6,013,474.12 48,921,664.30 -970,681.91 1,069,492.62 75,704,849.13
  目录
  128,052.32
  账龄分析法组合
  6
  值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,
  其中: 软件销售 11,130,846.57 6,479,429.29 16,564,894.06 9,571,473.07
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (包括应纳税暂
  6.33
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  合并财务报表项目附注(续)
  回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末
  可使用状态之日起转为无形资产。
  华胜天成科技股份有限公司 非关联方 一年以内 预付房租
  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
  重要会计政策和会计估计
  2013 年
  职工培训费 1,265,000.00 1,157,512.64
  报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
  第三名客户 5.59
  审计报告
  938,905.02 6,142,772.76 -84.72
  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -12,700,490.28 -3,068,409.85
  合并财务报表项目附注(续)
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  合计 17,393,043.21 16,092,993.61
  3.6.2 外币财务报表的折算
  全资 日本东京 软件业 是
  项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
  额。
  额计算)
  金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
  4.失业保险费 148,551.30 1,999,449.06 1,975,456.96 172,543.40
  本 5,740 万股为基数, 以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,股本总额变更为 7,462 万元。2011
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  其中: 软件销售 296,675,541.23 188,973,584.68 317,501,743.60 176,094,022.63
  6.17
  代表人:包叔平
  上海海隆软件股份有限公司
  上海海隆软件股份有限公司
  移动电话内容服务软件 3,516,232.33 1,357,032.01 - 4,873,264.34
  2,573,623.13 1,368,015.38
  3.7.6 金融工具的公允价值
  软件 1,768,501.24 390,039.66 - 2,158,540.90
  消费税 3,309,489.21 1,014,314.22
  2013 年度财务报表附注
  (四)利润分配 6,013,474.12 -17,409,474.12 -526,524.00 -11,922,524.00
  14.2.4 其他应收款余额前五名单位情况:
  股东权益(或股东权益):
  其中:房屋及建筑物 - - - -
  减:处置境外经营当期转入损益的净额 - -
  期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
  6.7.2 长期股权投资年末数比年初数增加 6,000,000.00 元,增加比例为 75.00%,增加原因为:本年对上海艾云慧信创业投资有限公司第二期出资所致。
  全资 有限责任公司 中国南京 包叔平 软件业 人民币 1,000 万 100% 100% 55554760-8
  回的,不予确认。
  2013 年度财务报表附注
  5)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
  6.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金
  2.对所有者(或股东)的分配 -11,110,000.00 -11,110,000.00
  营业外支出
  3.6.1 外币业务
  (%) (%) (%) (%)
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的
  63,445.96 1.58
  3. 现金及现金等价物净变动情况:
  财务费用本年发生数比上年发生数增加 12,171,642.05 元,增加比例为 211.99%,主要原因:本年汇兑
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  项。
  5.1
  - -
  14.1
  中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得
  七、辞退福利 - - - -
  (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
  四、减值准备合计 - - - -
  上海海隆软件股份有限公司
  确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成
  计提额 转回 转销 合计
  软件开发专项资金 与收益相关 软件开发专项资金
  上海海隆软件股份有限公司
  归属于母公司所有者的净利润 29,471,953.64 66,331,138.42 24,403,954.48 60,134,741.17
  重要会计政策和会计估计(续)
  费税增加所致。
  下:
  子公 持股 是否 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期
  应付股利
  组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
  7.4
  合计 34,572,362.01 28,572,362.01 6,000,000.00 34,572,362.01 1,655,442.06 426,663.00
  3.其他
  本年轨道交通票务智能仿真检证系统
  移动电话内容服务软件 3,268,927.48 1,911,895.47
  万元;上述股本已于 2013 年 5 月 30 日经上海众华沪银会计师事务所沪众会验字(2013)第 4714 号验
  折算差额
  地区名称 2013 年度 2012 年度
  有限公司
  已完工结算项目较多所致。
  日本阳光开拓者不动产株式会社 非关联方 5 年以上
  资报告验证确认,年末股本与注册资本一致。
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  资产总计 488,136,574.22 485,817,372.34 446,081,849.86 428,438,461.29
  支付权益工具公允价值
  内容 页码
  称 地 性质 资本 范围 出资额 投资的其他 (%) 东权益
  客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
  票授予日起计算的 60 个月(包括预留股份在内的全部股份解锁完毕所需的最长期间)与实施授予的限
  (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
  在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
  被投资单位名称或形
  日本阳光开拓者不动产株式会社 非关联方 4-5 年
  人民币 软件设计
  商誉减值准备 1,655,442.06 - - - - 1,655,442.06
  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
  补助
  运输设备 6,160,466.66 - 1,349,611.56 1,019,605.80 6,490,472.42
  其中:库存现金 166,963.55 360,885.55
  上海海隆软件股份有限公司
  固定资产
  S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
  股份支付及权益工具
  14.4.3 主营业务(分地区)
  合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方
  7.5
  行股票的通知》的核准,本公司于 2007 年 11 月向社会公开发行人民币普通股股票 1,450 万股,
  合计 6,333,620.60 4,062,407.22
  转作股本的普通股股利 -
  上海海隆软件股份有限公司
  技术有限公司 1000 万元 开发销售
  2013 年度财务报表附注
  第二名单位 1,713,160.00 4.66
  现值两者之间较高者确定。
  盈余公积
  递延所得税调整 - -
  三、审计意见
  在建工程
  应付普通股股利 11,110,000.00
  3.6
  入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认
  14.1.5 应收关联方账款情况
  小计 -2,112,417.01 -970,681.91
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  合并财务报表项目附注(续)
  6.6
  6
  会计准则的编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和必要的内部控
  6.12.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  工具数量的最佳估计的确定方法为根据在职人员对应的权益工具估计。2012 年末资本公积中以权益结
  6
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2013 年度财务报表附注
  小计 - -
  解锁的性股票》及 2013 年 4 月 8 日第四届董事会第二十一次会议审议通过的《关于回购注销
  有限公司
  减:现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
  投资性房地产
  投资支付的现金 6,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00
  苏 R-2011-0077),自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政策,2013 年度减半按
  量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
  账龄 坏账准备 坏账准备
  欧元 705.76 8.4189 5,941.72 705.72 8.3176 5,869.90
  主营业务收入 398,195,866.76 409,851,443.22
  交通费 416,019.57 203,276.22
  单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总
  每股面值 1.00 元, 每股发行价为 10.49 元,发行后股本总额变更为 5,740 万元。本公司股票于 2007
  为 15 人),其中在本公司领取报酬的为 16 人(2012 年度为 12 人)。
  中国注册会计师 杨明
  一次性调整对当期损益的影响
  (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
  6.4
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计。选择的审
  3.7.4 金融负债的分类
  资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的
  起至报告期期末的累计月数; 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数; 为因其他交易
  经营性租入
  本公司本年未对股份支付方案进行修改、终止。
  上海海隆软件股份有限公司
  其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
  其中:软件销售 11,130,846.57 6,479,429.29 16,564,894.06 9,571,473.07
  五、现金及现金等价物净增加额 6.37.1 14.6 5,188,299.29 37,401,212.89 6,837,548.36 40,777,019.01
  11,333 万股为基数,每 10 股派发现金红利 1 元(含税),剩余可分配利润转入以后年度分配,该利润
  拆放同业款项 - -
  时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
  固定资产清理
  项目 附注 少数股东权益 股东权益合计
  小计 - -
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
  同 一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
  中国,上海 二〇一四年一月二十七日
  额 报表 东损益的金额 公司期初所有者权益中所
  1,269,480.84 4,359,809.29 -70.88
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
  发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
  2,690,542.61 2,690,542.61 2,690,542.61 51.00 51.00 - - 426,663.00
  (3) 可供出售金融资产
  位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销,惟该交易所转
  2013 年度财务报表附注
  可随时用于支付的其他货币资金 - -
  从公司所有者权益冲减子
  发行新股 送股 资本公积转股 其他 小计
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,164,895.06 4,321,277.05
  上海海隆软件股份有限公司
  宣传费 - 9,629.63
  备的应收账款
  进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
  256 万元冲回。
  14.5.1 投资收益明细情况
  高尔夫权证 - - - -
  6.9
  6.4.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款及关联方欠款。
  当期实际发生的利息费用,减去将尚未的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
  以“-”号填列)
  2013 年度财务报表附注
  决策方式等。
  入当期损益。
  软件 1,331,782.94 1,333,797.26
  2.股份支付计入所有者权益的金额 -2,560,000.00 -2,560,000.00
  其中:固定资产处置损失 2,290.00 130,203.40 2,290.00
  而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现
  2013年12月31日年末余额 113,330,000.00 77,186,908.26 32,347,630.05 229,246,096.37 -2,209,912.47 16,454,782.26 466,355,504.47
  按组合计提坏账准备的其他应收款:
  项目 2013 年度 2012 年度
  其他应收款年末数比年初数减少 1,675,406.55 元,减少比例为 30.94%,主要原因为:员工出差借款及
  0.21 0.21
  合并财务报表项目附注
  本公司之子公司日本海隆株式会社注册地为日本国,该公司企业所得税按当地税法,应纳企
  通讯费 181,991.28 255,570.51
  6
  50,000.00
  坏账损失 479,633.94 7,578.83
  6
  应收账款 6.2 14.1 38,387,475.46 36,236,068.06 36,487,809.58 26,874,488.53
  3,350,366.60
  6.36 现金流量表项目注释
  款
  2013 年度财务报表及审计报告
  合计 3,331,575.50 100.00 296,225.00 6,605,863.67 100.00 -
  6.37.2 现金和现金等价物的构成
  益中所享有的份额
  对比数据
  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到
  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) - -
  上海海隆软件股份有限公司
  量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收
  收到其他与筹资活动有关的现金
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
  企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分
  (
  销售费用 6.27 17,393,043.21 16,092,993.61 10,999,772.82 9,334,848.67
  上海海隆宜通信息 有 限责任 公司
  外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
  组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
  2013 年度财务报表附注
  经营活动产生的现金流量净额 33,680,384.85 63,020,142.54
  账龄 坏账准备 坏账准备
  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
  单位名称 金额 年限 未结算原因
  3,756,819.40 - 100 100 - - -
  6.25.2 主营业务(分产品)
  -
  重要会计政策和会计估计(续)
  其他应收款
  (七)其他
  上海海隆软件股份有限公司
  二、累计摊销合计 5,870,132.92 4,334,922.90 - 10,205,055.82
  其中:对联营企业和合营企业的投资收益
  短期借款 本年归还借款所致。
  经营活动现金流出小计 376,283,397.18 377,833,048.27 233,516,749.45 182,296,021.75
  项目 金额 提取或分配比例
  技术有限公司 (中外合资)
  上海海隆软件股份有限公司
  财务费用
  当期非经常性损益明细表
  一年内到期的可转换公司债券 - -
  公司对本企
  当期净损益
  2013 年度财务报表附注
  借款
  2013 年度财务报表附注
  现减值,不计提坏账准备。
  3.12.3 各类固定资产的折旧方法
  同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的
  技术有限公司
  主管会计工作负责人:包叔平 会计机构负责人:董樑
  减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
  算的股份支付的累计金额为 640 万元,2012 年以权益结算的股份支付确认的费用总额为 250.24 万元
  扣 除非经常性损益后归属于公司普
  合并财务报表项目附注(续)
  上海海隆软件股份有限公司
  - 203,000.00 -100.00
  (六)专项储备
  上海海隆软件股份有限公司
  本年资本公积-资本溢价减少 5,008,500.00 元, 根据 2013 年 1 月 28 日及 2013 年 4 月 8 日董事会决议,
  上海海隆软件股份有限公司
  -
  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
  期利息金额。
  递延所得税负债
  流动负债合计 21,781,069.75 26,842,867.98 27,059,072.14 14,511,138.05
  递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
  (六)专项储备
  6.2.5 应收关联方账款情况
  制定,则视为对被投资单位重大影响。
  6.25.4 公司前五名客户的营业收入情况:
  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
  众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 戎凯宇
  度进行绩效考核并解锁,每个会计年度考核一次。在解锁期内满足本计划的解锁条件的,激励对象可
  日本海隆株式会社 成本法 - -
  可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时,该差额计入当期损益,同时调整长期股
  在产品 - -
  1.所有者投入资本 2,030,000.00 16,138,500.00 18,168,500.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  合并 公司
  存货 6.5 1,269,480.84 4,359,809.29
  2,878,340.52 - 990,014.64 1,888,325.88
  2013 年度财务报表附注
  2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
  包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
  通信息技术 非全资 中国上海 软件业 是
  长期股权投资
  对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,
  单项金额虽不重大
  3.盈余公积弥补亏损
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  年度的加权平均净资产收益率不低于 18%。
  记账本位币
  开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后
  存货
  合并及公司资产负债表 2-3
  无形资产摊销 4,334,922.90 2,706,061.86
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  5
  2013 年度财务报表附注
  余额 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 准备 减值准备 红利
  - -
  158,136.16
  归属于少数股东的综合收益总额 -260,105.52 1,596,016.62
  6.3
  (四)利润分配 2,440,395.45 -13,550,395.45 -409,931.00 -11,519,931.00
  重要会计政策和会计估计(续)
  欧姆龙(中国)有限公司 持股 15.83%的股东 10177435-5
  本公司的母公司情况
  7.4.1 销售商品/提供劳务情况表
  6.1 货币资金
  金额 金额 金额 金额
  口贴息资金
  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
  应交税费 6.18 6,333,620.60 4,062,407.22 1,464,321.72 2,285,371.31
  权投资成本。
  不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
  220,199.48 5.49
  者之间较高者确定。
  在建工程
  六、其他综合收益 6.35 -2,112,417.01 -970,681.91
  司第二期出资所致。
  单项金额虽不重大
  少数股东损益 -260,105.52 1,596,016.62
  对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当
  上海华钟计算机软 -
  机软件开发 非全资 中国上海 软件业 是
  长期待摊费用摊销 996,686.64 995,023.96
  3.15
  投资活动产生的现金流量净额 -11,486,650.57 -23,389,910.93 -10,188,544.77 -21,141,752.63
  238,362,439.56
  上海海隆软件股份有限公司
  14.4.2 主营业务(分产品)
  2013 年度财务报表附注
  6.14.4 短期借款年末数比年初数减少 3,135,852 元,减少比例为 79.50%,主要原因为:本年归还
  递延所得税资产
  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
  上海华钟计算机 有 限责任 公司
  种类 比例 比例 比例 比例
  成本法核算的长期股权投资收益 426,663.00 548,015.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
  其他应收款
  2013 年度财务报表附注
  本公司于 2011 年 9 月 19 日第四届董事会第九次会议审议通过了《上海海隆软件股份有限公司性
  五、固定资产账面价值合计 122,241,027.83 119,945,916.83
  3.9.1 存货的分类
  除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东
  3
  6.5.1 存货分类
  购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
  应收利息
  项目 2013 年度 2012 年度
  808,794.00 3,944,646.00 -79.50
  12,343,937.83 31.83
  购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
  可随时用于支付的银行存款 290,149,344.75 284,767,123.46
  银行存款
  附注
  税种 计税依据 税率
  我们认为,海隆软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的编制,公
  于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
  3.14
  拥有本公司 26.82%的表决权。
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  办公及电子设备 7,202,211.28 7,208,053.57
  公司财务报表主要项目注释
  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
  年份 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 备注
  或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
  硬件销售 42,125,331.92 30,623,257.67 51,542,176.04 40,412,788.83
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  项计提坏账准备的 - - - - - - - -
  投资收益 - -
  调整年初未分配利润(调增+,调减-) -
  3
  无形资产处置损失 - - -
  应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、
  8.2 以权益结算的股份支付情况
  产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果
  加:会计政策变更
  3.年金缴费 - - - -
  上海海隆软件股份有限公司
  负债及股东权益总计 488,136,574.22 485,817,372.34 446,081,849.86 428,438,461.29
  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
  金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
  取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的
  应付账款 6.15 2,573,623.13 1,368,015.38 17,313,847.00 5,945,904.00
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  入当期损益。与收益相关的补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
  会计师职业守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
  少数股东权益影响额(税后) -385,895.47
  2016 3,350,366.60 -
  以恢复,也不予转回。
  企业合并及合并财务报表
  江苏海隆软件技术
  2013 年度财务报表附注
  上海海隆软件股份有限公司
  金融机构手续费 136,592.20 120,804.54
  合并财务报表项目附注(续)
  6.20.1 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款
  其他流动负债
  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 3,636,299.90 500,577.36
  2013 年度 2012 年度
  项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益
  受托经营取得的托管费收入 -
  221,078.00
  单项金额重大并单
  现金的年末余额 240,671,682.96 233,834,134.60
  3.7
  项目 2013 年度 2012 年度 与 资产相关 / 2013 年度补助
  购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股
  转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
  以申请股票解除锁定并上市流通。各年度绩效考核目标如下所示:
  6.37 现金流量表补充资料(续)
  资产组
  6.27
  1,323,923.16 33.02 - - 2,946,345.83 51.32 - -
  非关联方 1 年以内
  3.7.7 金融资产减值
  其他非流动资产
  关联交易情况(续)
  6.31.2 补助明细
  日本海隆株式会社 子公司 33,452,459.08 90.94
  一、现金 290,316,308.30 285,128,009.01
  上海海隆软件股份有限公司
  计入当期非经常性损
  6.31
  修正预计可行权的权益工具数量。
  外币报表折算差额 -2,209,912.47 -97,495.46
  上海海隆软件股份有限公司
  6.10
  1.将净利润调节为经营活动现金流量:
  权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
  所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
  (3)中国 90,389,478.96 60,953,581.49 75,784,805.56 58,861,421.87
  2017 999,580.31 -
  金额 金额
  年 5 月经股东大会决议通过以 2010 年末总股本 7,462 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10
  减:由其他计入其他综合收益产生的所得税
  其他 9,436.00 - 6,672.00 - 2,764.00 -
  164,046.80
  产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转
  合并股东权益变动表
  股票激励计划(草案)》,于 2011 年 9 月 27 日将草案报送中国证监会备案,中国证监会对该备案无
  3.20.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
  报表项目 年末余额/ 年初余额/ 变动比率 变动原因
  借款所致。
  第五名客户 2.01
  4.外币财务报表折算差额 -2,112,417.01 -970,681.91
  上海华钟计算机软
  中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
  权益法核算的长期股权投资收益 - -
  截至 2013 年 12 月 31 日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
  大但单项计提坏
  15
  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
  14.1.1 应收账款按种类分析如下:
  众会字(2014)第 0022 号
  业绩和未来发展有直接影响的董事、高级管理人员、核心经营管理/技术人员等 52 人共 203 万股
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
  - - -
  营业外收入 本年取得的补贴减少所致。
  以上净资产收益率与净利润指标均以归属于上市公司股东的净利润与扣除非经常性损益的归属于上市
  可用于支付的存放中央银行款项 - -
  应付票据
  单项金额重大并单
  财务报表附注 8-66
  上海海隆软件股份有限公司
  14.1
  预付款项 6.4 1,180,026.01 1,403,550.09
  2012年1月1日年初余额 111,930,000.00 66,114,508.26 23,893,760.48 164,402,873.88 873,186.45 16,055,326.16 383,269,655.23
  值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允
  资产减值准备 - -
  以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
  (1)第一次解锁条件:以 2010 年度净利润为基准,2011 年度的净利润增长率不低于 50%,且 2011
  人民币 64,901.95 151,029.21
  元,回购总价人民币 563.85 万元, 其中减少注册资本人民币 63 万元,变更后的注册资本为人民币 11,333
  融资租入固定资产 - -
  1-2 年 1,184,900.00 35.57 296,225.00 - - -
  合计 94,577,317.64 90,399,834.68
  上海海隆软件股份有限公司
  志 4 名特定投资者发行股份募集配套资金,配套资金不超过交易总额的 25.00%。
  收到其他与经营活动有关的现金 6.36.1 14,274,315.16 16,318,006.70 11,066,651.34 14,287,172.30
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  6.8
  价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计
  其他应付款 本年末应付房租增加所致。
  上海海隆软件股份有限公司
  现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观表明该金融资产价值已恢复,且客观
  《 (发
  3
  加:会计政策变更
  222,389.46
  540,000.00
  办公及电子设备 4,513,814.07 - 2,855,691.39 156,395.23 7,213,110.23
  1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 - -
  2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
  业的财务和经营决策有参与决策的,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
  按税法及相关计算的当期所得税 492,443.71 7,435,783.90
  存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
  2013年12月31日年末余额 113,330,000.00 77,166,213.46 32,347,630.05 196,178,934.21 419,022,777.72
  债务重组损失 - - -
  益以“-”号填列)
  6.9.2 公司开发项目支出
  6.生育保险费 42,303.52 682,913.53 640,206.71 85,010.34
  前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
  账面余额 账面余额
  其他 - -
  关系 总额比例(%)
  非流动资产处置损失合计 2,290.00 130,203.40 2,290.00
  2013 年度财务报表附注
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清
  公司财务报表主要项目注释(续)
  14.4.4 公司前五名客户的营业收入情况:
  行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
  产品名称 2013 年度 2012 年度
  额的比例(%) 额的比例(%)
  第五名单位 非关联方 1-2 年
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 1-2 年
  长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
  上海海隆宜
  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) - -
  公司基本情况
  1.所有者投入资本 2,030,000.00 16,138,500.00 18,168,500.00
  种类 比例 比例 比例 比例
  6.16
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  从取得子公司实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从实际控制权之日起停止合并。公
  商誉
  影响
  (%) (%) (%) (%)
  五、工会经费和职工教育经费 - 121,731.00 121,731.00 -
  2.基本养老保险费 1,901,773.36 26,740,910.40 25,478,028.61 3,164,655.15
  上海海隆软件股份有限公司
  办公及电子设备 - - - -
  938,905.02 6,142,772.76
  根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
  7.3
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,706,650.57 15,438,270.93 4,835,207.77 13,732,767.63
  合并报表范围内组合 33,452,459.08 -
  交易性金融负债
  2013 年度财务报表附注
  重要会计政策和会计估计(续)
  5,059,000.00
  14,361,379.79
  88,222.09
  财务费用(收益以“-”号填列) -297,208.28 -1,923,129.10
  2013 年度本公司企业所得税减按 10%的税率征收。
  张先生 公司员工 1 年以内 1.60
  其他经营性往来支出 207,983.59 2,631,172.63
  筹资活动产生的现金流量净额 -19,718,786.53 -5,067,104.04 -16,951,500.00 -3,476,794.44
  营业税 5%
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 一年以内 预付房租
  企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  上海海隆软件股份有限公司(以下简称―本公司‖)系于 2001 年 6 月经上海市人民以沪府体改审
  票的解锁条件,激励对象可分别在授予日起 12 个月、24 个月、36 个月后分三期申请解锁所获授的限
  并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
  上述(一)和(二)小计 29,471,953.64 -2,112,417.01 -260,105.52 27,099,431.11
  四、住房公积金 717,743.00 11,897,854.00 11,593,228.00 1,022,369.00
  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 12,750,934.09 -1,575,851.94
  后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
  上海海隆软件股份有限公司
  3.5
  补助,本公司一般在收到时直接计入当期损益。
  750 万元 开发销售
  2013年度公司股东权益变动表
  日期:2014 年 1 月 27 日
  2013 年度财务报表附注
  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的
  2013 年度财务报表附注
  房租租赁收入减少相应税金及附加减少所致。
  业务招待费 1,674,278.94 1,605,045.23
  职工薪酬
  上海普天科创物业管理有限公司 非关联方 2-3 年 13.79
  (二)其他综合收益 -970,681.91 -970,681.91
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一
  合计 5,531,815.92
  2013 年度财务报表附注
  3.11
  2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
  14.2.3 本报告期其他应收款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
  金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
  无形资产(续)
  固定资产
  研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资
  人民币
  经履行完毕
  流动负债:
  单项金额虽不重大
  二、现金等价物 - -
  3.其他
  的 关于印发 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电设计企业名单的通知》
  合计 426,663.00 548,015.00
  司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不
  (金额单位为人民币元)
  项目 2013 年度 2012 年度
  外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
  6
  额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
  报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
  关系
  3.4
  合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
  项目 2013 年度 2012 年度
  从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
  项目 2013 年度 2012 年度
  2013 年度本公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额为 606.61 万元(2012 年度为 519.56 万
  第二名客户 9.40
  盈余公积年末数比年初数增加 2,440,395.45 元,增加比例为 8.16%,主要原因为:本公司按本年净
  办公费 348,058.19 689,572.84
  2013 年度财务报表附注
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,195,210.48 5,354,115.00
  生产性生物资产
  6.4.2 预付账款余额前五名单位情况:
  可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
  14
  会务费 171,116.66 236,996.52
  所得税费用本年数比上年数减少 6,943,340.19 元,减少比例为 93.38%,主要原因为:本年收到大
  3.20
  评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,
  合 并报表范围内的应收款项具有类似的信用风
  上海海隆宜通信息 -
  其中:房屋及建筑物 117,860,446.02 - - 117,860,446.02
  上海海隆软件股份有限公司
  组合小计 4,009,006.12 100.00 269,652.61 5,740,729.32 100.00 325,969.26
  合计 29,907,234.60 2,440,395.45 - 32,347,630.05
  减的,调整留存收益。
  将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
  -
  面价值时,确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金
  2.股份支付计入所有者权益的金额 2,502,400.00 2,502,400.00
  671,244.02 467,363.10 43.62
  租赁费 964,211.53 1,075,635.90
  采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资,当长期股
  46,535.52
  预付款项
  6,333,620.60 4,062,407.22 55.91
  符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
  营业税金及附加
  其他业务收入 297,900.00 473,475.00
  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,017,191.17 -10,397,473.58
  委托他人投资或管理资产的损益 -
  的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关进行调整。公
  2013 年度财务报表附注
  -
  1 年以内 96.00 - 100.00 -
  营业税 应纳税营业额 5%
  其中:软件销售 18,914,018.95 11,791,949.19 3,580,599.15 1,699,709.54
  账面余额 账面余额
  股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续
  高尔夫会员卡押金 248,700.00 248,700.00
  3.26
  其他应收款和长期应收款等。
  (一)基本每股收益 6.34 0.26 0.58
  为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
  让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的
  8.3 以股份支付服务情况
  利息支出 46,515.53 594,546.04
  物料消耗费 61,102.96 213,765.26
  每股收益
  外币业务和外币报表折算
  减:现金等价物的年初余额 - -
  月经股东会决议向全体股东每 10 股送 3 股,股本总额变更为 3,900 万元;2005 年 1 月经股东会决
  (六)专项储备
  (%) (%) (%) (%)
  关联交易情况
  接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率
  持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
  合并财务报表项目附注(续)
  14
  7.2
  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
  归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  现金及现金等价物净增加额 6,837,548.36 40,777,019.01
  收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的补助,直接计
  摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  合计 92.14
  6
  6.20
  1.提取盈余公积 6,013,474.12 -6,013,474.12
  账龄 坏账准备 坏账准备
  管理费用
  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
  股东合计持有的吉隆瑞信投资有限公司 100.00%股权以及庞升东、张淑霞和秦海丽 3 名股东合计持有
  值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与资产相关的补助,应当确认为递延
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